Любой резидент России имеет возможность получить налоговый вычет. О тратах, за которые можно осуществить возврат, говорит законодательство. 219 статья Налогового Кодекса — о возврате излишне уплаченного налога за обучение и лечение. 220 статья – за покупку недвижимости. 221 статья – за определенные виды деятельности.

Стандартный размер налога на доход для граждан нашей страны – 13%. Работодатель перечисляет в бюджет именно эту часть с зарплаты сотрудника. Следовательно, вернуть можно не больше, чем работник заплатил в бюджет.

Виды вычетов

1. Стандартные.
2. Социальные.
3. Инвестиционные.
4. Имущественные.
5. Профессиональные.
6. На операции с ценными бумагами.

В нашей статье речь пойдет о двух видах вычетов. Социальных и имущественных. Причем коснемся мы исключительно вычетов за лечение, за обучение и за покупку квартиры.

Социальные налоговые вычеты

К ним относятся, в том числе:

1. Медицинские

• услуги (обычные и дорогостоящие), оплаченные за себя, за жену (мужа), за отца/мать, за ребенка, в том числе подопечного до восемнадцати лет;
• выписанные медикаменты;
• договор на медицинскую страховку для лечения себя или представителей своей семьи;

2. За обучение

• собственное, любой формы;
• ребенка до двадцати четырех лет (очное);
• опекаемого ребенка до восемнадцати лет (очное);
• опекаемого ребенка до двадцати четырех лет, после прекращения опеки (очное);
• брата или сестры до двадцати четырех лет (очное).

Их получение возможно, если подать налоговую декларацию в инспекцию, к которой налогоплательщик прикреплен. Это нужно сделать после завершения года, в котором произведена уплата.

Важно! Подать декларацию можно не позже трех лет с того момента и только за тот год, когда были произведены траты.

Социальный налоговый вычет на лечение и расходы на лекарства

Возможный потраченный максимум для возврата 120 тыс. рублей. Причем здесь суммируются все расходы на себя, произведенные налогоплательщиком (например, на обучение, на пенсионное страхование).

Важно! Дорогостоящее лечение идет отдельной статьей и вычет считается со всей суммы потраченных средств, ограничений нет.

Медицинскими услугами, которые принимаются к вычету, являются: консультации, диагностика, лечение в стационаре, анализы, лечение зубов и их протезирование. К дорогостоящему лечению можно отнести, к примеру, процедуру ЭКО или лечение онкологии.

Список документов:

• договор с медорганизацией или договор ДМС;
• справку об оплате услуг по форме налоговой (для обычного лечения с кодом 1, для дорогостоящего – с кодом 2) запросить в бухгалтерии по месту заключения договора;
• копию лицензии медучреждения;
• если лечение проходили близкие, то документ о родстве;
• рецепт на лекарства с отметкой «для налоговых органов» НЕ НАДО;
• чеки.

Социальный налоговый вычет на обучение

Максимум, на который можно рассчитывать в случае оплаты за свое обучение – 120 тыс. рублей, на детей – 50 тыс. рублей в год.

Учреждения, оплата которых принимается инспекцией, это школы, курсы (в том числе авто), сады для малышей, музыкальные и спортивные школы.

Необходимые для подтверждения расходов документы:

• договор с образовательной организацией;
• лицензия;
• платежные квитанции;
• при оплате образования детей или сиблингов:

— если не прописано в договоре, то справка об очном обучении;

— свидетельство о рождении;

— документы на опеку;

— документы о родстве с братом/сестрой.

Имущественные налоговые вычеты

Любой человек в нашей стране имеет право получить единожды в жизни возврат налога за купленную недвижимость по стоимости не больше двух млн. рублей Если оплата была меньше, то вычет будет на весь ее размер, следовательно, остаток перейдет на будущую покупку. Если больше, то сгорает все, что выше указанной суммы. Кроме того, можно рассчитывать и на возврат части процентов, уплаченных по ипотеке на сумму, не больше трех млн рублей.

Документы для подачи:

• выписка из ЕГРН;
• договор на покупку (копия);
• акт;
• финансовые документы об оплате;
• заявление о распределении вычета, если недвижимость куплена супругами совместно (по желанию);
• договор с банком на ипотеку;
• справка об оплаченных процентах из кредитной организации.

Подача документов

Процедура независима от вида вычета. На основании собранных документов и справки о доходах составляется декларация по форме 3-НДФЛ.

Ее можно подать тремя способами:

• лично в бумажном виде с приложением копий;
• с помощью личного кабинета на странице налоговой в интернете с приложением сканов;
• выслать в налоговой орган Почтой России.

Срок рассмотрения на основании НК составляет 3 месяца. После положительного решения необходимо подать заявление с указанием реквизитов. После истечения 1 месяца деньги будут зачислены на банковский счет.