Здравствуйте, уважаемые читатели нашего блога!

Большинство людей считают, что существует только один налог на работника и его заработную плату – 13%. Однако всё обстоит несколько иначе.

На деле сотрудник компании ещё должен принести работодателю достаточно денег, чтобы оплатить и другие сборы в пользу бюджета. Разберём подробно, какие налоги работодатель платит за человека, официально трудящегося на его фирму.

Налог на доход

НДФЛ всегда удерживается из оклада самого работника. Например, если по трудовому договору человеку установлена зарплата в 50 тыс. рублей, по итогам месяца ему выплатят на руки только 43500 рублей. В этом случае наниматель отчисляет в бюджет необходимые платежи за сотрудника. То есть выступает как налоговый агент и посредник между трудящимися и государственными органами, контролирующими налогообложение.

Если работник имеет право на вычет, то бухгалтер предприятия учитывает его размер при расчёте заработной платы. Так, в семье, где есть несовершеннолетний, родитель имеет право воспользоваться детским вычетом. Его размер колеблется от 1400 до 3000 рублей в месяц, зависит от количества иждивенцев в семье.

Кроме того, 13% — не единственная возможная ставка налога на доход.

Если работник больше 183 дней в год проводит за пределами России, он считается нерезидентом. Такой сотрудник компании должен платить НДФЛ в повышенном размере – 30%.

Страховые взносы

Эта категория платежей относится к сборам, уплачиваемым работодателем самостоятельно. Сотрудники обычно даже не подозревают, какие ещё суммы поборов стоят за их зарплатами.

Сколько процентов составляют эти платежи? В совокупности наниматель перечисляет в бюджет 30% от размера начисленной зарплаты. Из них 22% составляют отчисления в Пенсионный фонд, 2,9% социальные сборы и 5,1% уходит на обязательные платежи по медицинской страховке.

Некоторые направления бизнеса, связанные с повышенной опасностью труда и случаями травматизма, платят дополнительные налоги с зарплаты от 0,2 до 8,5%. Конкретный тариф определяется исходя из вида деятельности компании, прописанной в регистрационных документах.

Чтобы проверить, в каком размере делать платёж в бюджет, необходимо определить категорию опасности деятельности предприятия. Например, фирма, занимающаяся торговлей, будет платить по минимальному тарифу. А компания, добывающая руду, обязана платить налог от несчастных случаев на производстве по повышенной ставке 3,7%.

Льготы по взносам в 2020 году

Часть налогоплательщиков имеет поддержку от государственных органов. Она выражается в виде уменьшенной ставки взносов на страхование.

Примеры категорий работодателей, имеющих сниженную налоговую нагрузку:

• некоммерческие и благотворительные организации (в среднем платят около 20% от зарплаты на страховые взносы);
• компании, задействованные в проекте Сколково (освобождены на 10 лет от платежей на социальное и медицинское страхование, а пенсионные отчисления не превышают 14%);
• фирмы, находящиеся в свободной экономической зоне Севастополя и Крыма и некоторые другие категории.

В связи с трудной обстановкой в стране из-за распространения коронавируса, некоторые предприниматели получили дополнительные послабления по уплате страховых платежей. Льготные условия применяются с апреля 2020 года.

Сколько платит предприниматель за работников, если на него распространяются льготы? Вместо 30% страховые взносы составят всего 15% от оклада сотрудника. Отчисления на пенсионные взносы составит 10%, на медицинскую страховку 5%, а платежи в Фонд Социального Страхования вовсе не уплачиваются.

Есть 2 условия применения такой ставки:

• работодатель относится к категории малого или среднего бизнеса;
• пониженная ставка применяется к окладу только в части, превышающей минимальный размер зарплаты, установленный региональными властями.

Порядок уплаты налогов

Сроки, в которые работодатель оплачивает и удерживает суммы, зависят от вида выплат сотруднику. Так, НДФЛ удерживается сразу в момент выдачи зарплаты. А сам налог допустимо перечислить в бюджет днём позже.

Исключением является выдача отпускных. В этом случае сбор перечисляется государству до конца месяца, в котором была проведена выплата.

Особый порядок налогообложения имеют авансовые платежи. С них НДФЛ не удерживают сразу. Сумма аванса присоединяется к основной зарплате и с неё удерживаются налоги.

Страховые взносы уплачиваются по другому принципу. Начисленная за текущий месяц сумма направляется в бюджет до 15 числа следующего месяца. Платит ли компания раньше, если срок выпадает на праздничный или выходной день? Нет, крайняя дата оплаты сдвигается на следующий рабочий день.

Своевременная уплата необходимых платежей в бюджет позволит избежать пеней и штрафов. А изучение изменяющегося законодательства существенно сэкономит компании бюджет, направленный на выплату налогов и сборов.

Спасибо, что вы с нами!

Знайте свои права и не бойтесь их применять