Здравствуйте, уважаемые читатели нашего блога!

В условиях экономической нестабильности многие задумываются, как облегчить налоговое бремя. Что будет, если не заплатить установленные отчисления в бюджет? Рассмотрим, к каким последствиям приведёт уклонение от налогов простых граждан и компании.

Виды ответственности

Желание отдать как можно меньше от заработанных денег вполне понятно. Кажется, что по сравнению с другими тяжкими преступлениями, неуплата налогов не такое опасное деяние.

Но на практике схемы по обману государственной системы ведут не только к административной, но и к уголовной ответственности за несоблюдение закона.

Вид наказания зависит не от того, юридическим или физическим лицом совершено нарушение, а от суммы налогов, которую оно утаило от государства. Обязательным моментом при классификации таких правонарушений является вина нарушителя. То есть насколько он осознаёт последствия и противоправность своих поступков.

Налоговая ответственность

Привлечение к ответственности по нормам, установленным налоговым законодательством, ограничено наложением штрафа. Налогоплательщик обязан возместить все суммы налогов и пеней.

Например, организация рассчитала и оплатила налог. Но в процессе проверки выяснилось, что налоговая база была преднамеренно занижена.

Наказание выражается в том, что налоговая служба обязует нарушителя выплатить дополнительно от 20 до 40% суммы неуплаченных налогов. Влиять на назначение того или иного размера наказания будет наличие предумышленности в составе преступления.

Аналогичные условия 20%-го взыскания распространяются и на налоговых агентов, которые неправильно удержали суммы отчислений за своих сотрудников.

Административная ответственность

Кодекс об административных правонарушениях (КОАП) рассматривает случаи, когда нарушены нормы ведения бухгалтерского учёта, в том числе и своевременной сдачи деклараций и иных документов. Поэтому этот вид наказания предусмотрен только для юридического лица, а предприниматели не могут привлекаться по этим статьям. Ведь ИП могут не вести учёт.

Административное правонарушение карается наложением денежных санкций от 5 тыс. рублей. Уплачивать их будет должностное лицо организации, отвечающее за правильное ведение бухучёта. Например, директор или главный бухгалтер фирмы.

Уголовная ответственность

Основаниями для привлечения к этому виду наказания служат недоимки в бюджет от граждан и компаний в крупных размерах. Причинами могут быть такие деяния:

• в ИФНС не была подана декларация, которая предусмотрена законом;
• в налоговые расчёты были включены ложные сведения, которые привели к уменьшению сумм поступлений от налогоплательщиков.

198-я и 199-я статья УК РФ раскрывают особенности уголовного привлечения к ответу злостных неплательщиков денег в бюджет:

• юридические лица как отдельные субъекты права не могут привлекаться к уголовной ответственности. Но их наказание может совершаться путём привлечения к ответственности их директоров или других ответственных лиц;
• размер ущерба должен быть крупным. От 900 тыс. для граждан или 5 млн для ЮЛ общим итогом за последние три года. Или особо крупным: от 4,5 млн и 15 млн рублей соответственно;
• если против лица открыто уголовное дело по неуплате денег в бюджет, иные налоговые разбирательства административного порядка приостанавливаются. При этом пени и иные доначисления не взимаются;
• минимальное наказание – штрафные санкции от 100 тыс. рублей. Максимальное – тюремное заключение на срок до трёх лет для обычных граждан и до 6 лет для должностных лиц.

Как уменьшить размер налогов?

Существуют ли способы уменьшить причитающиеся государству суммы легально?

Да, для граждан таким вариантом является использование льгот и вычетов.

Например, налоговый вычет предоставляется при операциях с недвижимостью или продаже транспортного средства. Чтобы уменьшить НДФЛ, надо предоставить работодателю сведения о наличии несовершеннолетних детей. Главное знать, куда сообщить, и какие документы подать, чтобы ими воспользоваться.

Для компаний также есть возможность сократить выплаты в бюджет, прибегая к налоговой оптимизации, разграничению учёта по отдельным видам деятельности.

Таким образом, уплата налогов обязательна для всех. Единый налоговый платёж для граждан, введённый недавно в налоговое законодательство, – это вовсе не указание на освобождение от налогов и сборов, признание их добровольности. А всего лишь альтернативный способ получить налоги в бюджет досрочно.

Спасибо, что вы с нами!

Знайте свои права и не бойтесь их применять